IsoAldía es una aplicación para todo tipo de empresas y organizaciones, que agiliza y simplifica las tareas de los Sistemas de Gestión basados en normas ISO.
Es una herramienta sencilla, potente y multinorma que facilita la administración de los Sistemas de Gestión de las empresas.
Ayuda a la implantación, mantenimiento y mejora continua de los Sistemas de Gestión, sin necesidad de modificar o cambiar el Sistema implantado en cada empresa.
Quiénes somos
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CONSIGNO COMPLIANCE; Es una consultora independiente con más de veinte años de experiencia en la implementación, evaluación y validación de Modelos de Gestión, en la planificación estratégica, el la implementación de la herramientas del método LEAN y en los Sistema de Prevención de Delitos Penales. Nosotros definimos así nuestra misión; Ayudar a nuestros clientes en su crecimiento, colaborando para ser agentes del cambio en sus organizaciones creando valor, a través de la implementación de sistemas de gestión, desarrollando planes de negocios, planes estratégicos, implementando herramientas lean. Garantizamos el 100% de éxito en todos lo proyectos |
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Compromiso
Comportamiento ético
Pasión por el Trabajo
Adaptación
El reconocido abogado especializado en derecho penal económico, Juan Antonio García Jabaloy, ha compartido su visión y conocimientos sobre el delito fiscal en una destacada charla organizada por el prestigioso despacho de abogados Ospina Abogados. Durante el evento, García Jabaloy abordó diversos aspectos relacionados con la responsabilidad penal de las personas jurídicas y la importancia de contar con un sólido programa de cumplimiento para evitar implicaciones legales.
Como exfiscal de la Audiencia Nacional y reciente fichaje de Ospina Abogados, García Jabaloy destacó que, desde la implementación de la reforma de la Ley Orgánica 1/2015 en su artículo 31 bis, las personas jurídicas pueden incurrir en responsabilidad criminal. Sin embargo, subrayó que estas entidades pueden quedar exentas de un delito fiscal si cuentan con un buen programa de cumplimiento.
En este sentido, García Jabaloy aclaró que el artículo 31 bis no establece que las personas jurídicas cometan el delito, sino que son “penalmente responsables de los delitos cometidos” por personas físicas en su nombre. Es decir, la responsabilidad recae en la entidad si se demuestra que no contaba con un programa de cumplimiento adecuado para detectar y prevenir la comisión del delito.
Tanto el Tribunal Supremo como la Circular de la Fiscalía General del Estado 1/2016 sobre la responsabilidad penal de las personas jurídicas han establecido que, para eximir a una persona jurídica de responsabilidad criminal, es necesario que cuente con un programa de cumplimiento efectivo que detecte y evite la comisión del delito en el momento de los hechos.
En el ámbito del Código Penal, García Jabaloy señaló que, si una persona jurídica cuenta con un programa de cumplimiento sólido y efectivo, la pena puede ser atenuada e incluso reducida al grado mínimo. No obstante, en casos excepcionales, el tribunal puede llegar a eximir completamente a la persona jurídica de responsabilidad penal.
En situaciones en las que la persona jurídica haya cometido el delito fiscal, las consecuencias pueden incluir multas, la imposibilidad de obtener subvenciones y beneficios públicos, así como la prohibición de contratar con las administraciones durante un periodo determinado. No obstante, García Jabaloy destacó que la responsabilidad penal de la persona jurídica se configura como una responsabilidad vicarial, es decir, no es exclusivamente la entidad la que comete el delito, sino que el autor es una persona física que actúa en beneficio de la persona jurídica.
En cuanto a la responsabilidad de los asesores fiscales en este tipo de delitos, García Jabaloy aclaró que existen diversas posibilidades jurídicas. Estas incluyen que tanto la empresa como el asesor sean responsables, que el obligado tributario actúe con ignorancia deliberada, que la empresa sea inocente basándose en un error de prohibición y descargue la responsabilidad en el gestor, o incluso que ambas partes sean inocentes.
En resumen, la intervención de Juan Antonio García Jabaloy en la charla organizada por Ospina Abogados fue esclarecedora, destacando la importancia de los programas de cumplimiento en las personas jurídicas para evitar delitos fiscales y las implicaciones legales que estas entidades pueden enfrentar. Su amplio conocimiento y experiencia en derecho penal económico brindan una perspectiva valiosa para comprender la responsabilidad penal de las personas jurídicas en el ámbito fiscal.
FUENTE: https://confilegal.com/20230613-juan-antonio-garcia-jabaloy-las-personas-juridicas-pueden-quedar-exentas-de-un-delito-fiscal-si-tienen-un-buen-programa-de-cumplimiento/ [...]
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Digitalizar el Sistema de Gestión de cumplimiento o Sistema Compliance no es, por el momento, realizar trabajos que requieran de la intervención humana para valorar situaciones o comportamientos susceptibles de ser considerados un incumplimiento. En cambio, la digitalización ayuda y simplifica aquellas tareas repetitivas y farragosas que consumen mucho tiempo y aportan poco valor añadido por más indispensables que sean.
De entrada, puede parecer ridículo pretender automatizar un sistema tan complejo y de tanta trascendencia para cualquier organización comprometida o con cultura de cumplimiento. En efecto, si por automatizar entendemos sustituir la gestión del sistema sin la intervención humana y confiando el resultado a la tecnología y la integración de sistemas y datos, es por el momento una quimera.
Existe en el mercado multitud de ofertas de software que con mayor o menor acierto son capaces de centralizar toda la información de los procesos de gestión de los sistemas de calidad, u otros, basados en normas ISO.
Como otras muchas aplicaciones, IsoAldía se concibió como un software para apoyar los Sistemas de Gestión de cualquier norma ISO y también para gestionarlos de manera eficiente, en especial el Sistema de Cumplimiento Corporativo o Compliance Management. Pero a diferencia de otras muchas aplicaciones IsoAldía ha eliminado cualquier “utilidad” que no sea estrictamente necesaria para cumplir su objetivo. Esta simplificación tiene como propósito la EFICIENCIA, entendida como la capacidad de lograr los resultados deseados con el mínimo de recursos posibles.
Esta aparente uniformidad en los resultados no resiste un análisis un poco más profundo. Con independencia de la gran variedad de precios que es sin duda un factor importante, las grandes diferencias se encuentran en los recursos necesarios para su manejo, la dificultad para el aprendizaje y, sobre todo, la multitud de informes y datos superfluos aparentemente potentes pero que en realidad no aportan nada para el propósito perseguido que no es otro que la gestión eficaz y eficiente del sistema.
Así pues, y a diferencia de otras soluciones, IsoAldía prescinde de cualquier módulo que consuma recursos, fundamentalmente tiempo, para que el Sistema de gestión de Compliance, de ISO 9001 o del que se trate, cumpla todos los objetivos incluida la certificación de dichos sistemas.
El software IsoAldía ha prescindido de muchos “adornos”, pero en cambio ha implementado un módulo de AVISOS para solucionar uno de los principales problemas, cuando no el principal, con que se encuentran los compliance officer, los directores de calidad y en general los responsables de los sistemas de gestión. Se trata del reiterado retraso con el que otros departamentos entregan la información, o realizan las tareas que se les piden.
Pues bien, IsoAldía ante cualquier retraso o tarea con fecha de vencimiento, lanza un aviso recordatorio. Este aviso se repetirá (con la frecuencia que se establezca) hasta que se dé por realizada la tarea de que se trate.
De este modo, con IsoAldía resulta muy sencillo cumplir con los plazos y muy enervante incumplirlos. [...]
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